在经过长达两年多暂停上市的等待后，S*ST美雅（000529）终于向投资者亮出恢复上市的招数。公司今日发布了股改说明书以及重大资产重组报告，非流通股股东将通过豁免债务、注入现金等多种方式向流通股东支付对价，控股股东再以优质资产注入上市公司，这意味着如果公司股改和重组成功，S*ST美雅将摆脱退市破产的风险并为恢复上市奠定扎实基础。
S*ST美雅的股改方案显示，公司潜在非流通股股东广弘公司以豁免S*ST美雅21919万元债务和注入9000万现金，作为本次股权分置改革的对价。广弘公司的债务豁免以及赠送现金的对价补偿，相当于使公司的每股净资产增加了0.78元，即流通股股东获得约16848万元，也即按发行股份购买广弘公司资产的发行价格每股2.15元折算为7836万股，相当于流通股股东每10股获得3.63股。
而其它21家非流通股股东（持有6000多万股）将共计送出2160余万股，送出率高达34.43％，流通股股东因此每10股获送1股。
此外，潜在大股东广弘公司还计划对S*ST美雅主业进行重大资产重组。S*ST美雅将原来的毛毯纺织资产出售给第三方公司，同时通过向广弘公司定向增发的方式，购买其优质资产，使公司的主营业务成功转型为农牧养殖、冷藏物流、教育出版等行业。
S*ST美雅本次的股改将与资产重组组合进行，同时操作。广弘公司承诺：保证公司重组完成后，拟注入资产当年实现盈利不低于盈利预测水平，后续两年净利润同比增长率不低于10％，即2008年不低于5865万元，2009年不低于6452万元，2010年不低于7098万元，不足部分由广弘公司现金补足。另外，根据中介机构的预测，假设公司在2008年完成重组，因债务重组因素影响，公司2008年每股收益将大幅增长达到每股1.43元。
